Apakah Anda seorang pengusaha dan apakah Anda memiliki kepemilikan tunggal? Maka Anda harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan setiap tahun. Anda harus memastikan bahwa Anda dapat membayar pajak penghasilan (dan kontribusi terhadap Undang-Undang Asuransi Kesehatan), misalnya dengan menyimpan sebagian dari keuntungan Anda. Tapi berapa banyak pajak penghasilan yang sebenarnya tentang? Tentang pajak penghasilan
Setiap orang Belanda harus membayar pajak penghasilan atas upah yang telah diperolehnya. Untuk karyawan, majikan memotong ini dari gaji dan membayarnya kepada otoritas pajak. Untuk pengusaha, Anda membayar pajak penghasilan atas laba bersih perusahaan Anda. Laba kotor adalah omset dikurangi nilai pembelian omset. Anda kemudian dapat menghitung laba bersih dengan mengurangi biaya operasional, depresiasi, dan pengurangan dari laba kotor.
Sebagai seorang pengusaha, Anda harus menentukan keuntungan (atau telah ditentukan) setiap tahun. Jika Anda ingin mengatasi ini dengan benar, kami sarankan Anda setidaknya melakukan akuntansi Anda secara online dengan perangkat lunak akuntansi. Keuntungan dari perangkat lunak ini adalah bahwa sebagian besar aturan pajak sudah ada. Beberapa program populer untuk ini adalah:
Apakah Anda ingin benar-benar tidak terbebani untuk akuntansi Anda? Kemudian lihatlah layanan kami akuntan online. Akuntan kami kemudian memastikan bahwa akuntansi Anda selalu teratur dan melaksanakan pajak penghasilan untuk Anda. Penghasilan dari kepemilikan tunggal yang dikenakan pajak dalam kotak 1
Pendapatan dari kepemilikan tunggal dipandang sebagai hasil dari pekerjaan, dan karena itu dikenakan pajak dalam kotak 1. Tidak seluruh keuntungan dikenakan pajak; untuk pengusaha, pengurangan khusus berlaku yang dapat Anda ambil dari keuntungan. Seorang pengusaha dengan kepemilikan tunggal karena itu membayar pajak penghasilan seperti seorang karyawan dalam pekerjaan berbayar, tetapi seorang pengusaha untuk otoritas pajak memang memiliki sejumlah keuntungan pajak. Apakah Anda ingin menghitung berapa banyak pajak penghasilan yang akan Anda bayar dengan kepemilikan tunggal Anda? Kemudian gunakan alat perhitungan praktis kami untuk pajak penghasilan.
Sebagai wiraswasta, Anda mungkin berhak atas pengurangan ini (jumlah untuk 2021 di belakang mereka):
- Pengurangan pengusaha, yang terdiri dari:
- Pengurangan wiraswasta (€ 6.670)
- Pengurangan starter (€ 2.123) – Anda dapat menerapkan ini maksimal 3 kali dalam 5 tahun pertama.
- Cadangan hari tua (9,44% dari keuntungan dengan maksimum € 9.395)
- Pembebasan laba UKM (€ 14% dari laba setelah penerapan pengurangan di atas dan untuk pendapatan lebih tinggi dari € 68.507 maks. 43%)
- Kredit pajak umum (kredit pajak umum)
- Kredit pajak tenaga kerja (lihat kredit pajak tenaga kerja)
Periksa apakah Anda seorang pengusaha untuk otoritas pajak
Periksa apakah otoritas pajak melihat Anda sebagai pengusaha: Anda harus memenuhi sejumlah persyaratan untuk ini. Ini adalah kondisi yang paling penting untuk dianggap sebagai pengusaha oleh otoritas pajak:
- Anda wiraswasta (pengusaha untuk otoritas pajak)
- Anda menjalankan perusahaan sendiri
- Pada awal tahun kalender, Anda belum mencapai usia pensiun AOW (Anda hanya akan menerima 50% dari pengurangan wiraswasta)
- Anda memenuhi kriteria jam (minimal 1.225 jam per tahun kalender)
Anda dapat menemukan kondisi ini di situs web Otoritas Pajak. Anda juga dapat melakukan pemeriksaan pengusaha.
Penting untuk memeriksa ini dengan hati-hati, karena jika, misalnya, Anda tidak menghabiskan cukup jam di perusahaan Anda (setidaknya 1.225 jam per tahun), maka pekerjaan Anda berada di bawah "pendapatan dari pekerjaan lain" dan itu mempengaruhi pajak penghasilan yang harus dibayar. Itu biasanya menjadi lebih tinggi. Anda masih seorang pengusaha, tetapi untuk otoritas pajak Anda tidak. Anda tidak mengajukan pengembalian pajak sebagai pengusaha (yang bahkan tidak diperbolehkan), tetapi sebagai individu pribadi dan Anda tidak berhak atas pengurangan yang hanya berlaku untuk pengusaha. Pikirkan pengurangan seperti pengurangan pengusaha (termasuk pengurangan wiraswasta dan pengurangan start-up) dan pembebasan UKM. Tipnya adalah mengatur pendaftaran waktu yang baik. Berapa banyak keuntungan yang Anda bayar pajak penghasilan sebagai pengusaha?
Harap dicatat, jumlah ini telah dihitung berdasarkan tarif pajak penghasilan untuk tahun 2021 dan hanya berlaku untuk pengusaha dengan kepemilikan tunggal yang belum mencapai usia pensiun AOW. Tentu saja, Anda juga harus mengajukan deklarasi untuk kontribusi terkait Pendapatan terhadap Undang-Undang Asuransi Kesehatan. Selain itu, pajak penjualan sepenuhnya dikecualikan dari ini; Anda juga harus membayar untuk itu. Di bawah ini Anda dapat melihat perhitungannya. Perhitungan 1: tidak ada pajak penghasilan sebagai pengusaha
Jika omset Anda dalam setahun adalah € 12.150 dan Anda memenuhi kriteria jam tetapi tidak lagi berhak atas pengurangan starter, Anda tidak membayar pajak atas keuntungan Anda. Anda membayar € 271, - ZVW premium.
Jika omset Anda dalam setahun adalah € 14.275 dan Anda memenuhi kriteria jam dan berhak atas pengurangan starter, Anda tidak membayar pajak atas keuntungan Anda. Anda membayar € 271, - ZVW premium.
Dalam perhitungan ini saya tidak memperhitungkan Cadangan Hari Tua. Jika Anda menerapkannya, jumlah di mana Anda TIDAK harus membayar pajak penghasilan akan lebih tinggi. Pengurangan bunga hipotek Anda atau penerapan pengurangan seperti asuransi cacat juga mempengaruhi jumlah yang harus Anda bayar pajak. Hitung berapa banyak pajak yang akan Anda bayar dengan kepemilikan tunggal Anda?
Kemudian gunakan alat perhitungan praktis kami untuk pajak penghasilan. Sangat nyaman!
Manfaatkan layanan akuntansi kami terutama untuk kepemilikan tunggal dan freelancer.
Lihat penawaran kamiMenghidulasi pajak penghasilan untuk kepemilikan tunggal
Berapa banyak pajak penghasilan yang Anda bayar sebagai kepemilikan tunggal dengan keuntungan 40.000, 50.000, 60.000, 70.000 dan 80.000 euro? Perhitungan pajak penghasilan atas laba yang Anda hasilkan sebagai pengusaha di tahun 2019. Jumlah dalam euro. Laba bersih dari perusahaan40.00050.00060.00070.00080.000Af: pengurangan wiraswasta6.6706.6706.6706.670Af: pengurangan starter00000 Laba kena pajak untuk pembebasan laba UKM33.33043.33053.33063.33063.33063.33063.33063.33063.1 33073.330Af: Pembebasan laba UKM 14%4.6666.0667.4668.86610.266 Kotak pendapatan 128.66437.26445.86454.46463.064 Pajak kotak pendapatan 110.63413.82417.015 20.20623.396Af: Kredit pajak umum2.3811.8671.353839325Af: Kredit pajak tenaga kerja3.9443.3442.7442.1441.544 Pajak penghasilan yang harus dibayar4.3098.61312.91 817.22321.527 Kontribusi tergantung pada komputer Zvw1.6482.1432.6373.1323.353Total kontribusi tergantung Zvw1.6482.1432.6373.1323.353Total pajak penghasilan dan zvw5.95710.75616.04520.45125.626 Persentase keuntungan
bahwa Anda harus menyisihkan 15% 22% 26% 29% 32% Membayar lebih sedikit pajak dengan menerapkan cadangan Hari Tua
Anda dapat lebih mengurangi pajak penghasilan yang harus Anda bayar untuk tahun 2021 dengan menyisihkan jumlah untuk usia tua Anda: Anda meningkatkan Cadangan Hari Tua. Anda dapat menyisihkan 9,44% dari keuntungan Anda dengan maksimum 9.395 euro. Anda hanya mencapai maksimum ini dengan keuntungan dari 99.523 euro. Harap dicatat: pajak atas cadangan hari tua Anda telah ditangguhkan, nanti Anda akan membayar pajak (misalnya jika Anda menghentikan bisnis Anda). Program akuntansi yang baik
Jika Anda akan mengajukan pengembalian pajak penghasilan sebagai pengusaha, saya menyarankan Anda untuk membeli program akuntansi yang baik atau untuk mengurus ini oleh akuntan yang baik. Program akuntansi tidak wajib bagi Anda sebagai wiraswasta, tetapi itu membuat pengajuan deklarasi IB Anda jauh lebih mudah. Beberapa opsi populer meliputi:
Lakukan pajak penghasilan sendiri
Anda juga dapat menghitung pengembalian pajak penghasilan sendiri. Harap beri tahu diri Anda dengan baik cara menerapkan deduksi dan berapa banyak mereka. Selain itu, ada lebih banyak deduksi yang bisa Anda berhak daripada yang saya sebutkan di artikel ini. Misalnya, ada pengurangan kerja sama, pengurangan pemogokan dan pengurangan investasi. Periksa semua potongan di situs web Otoritas Pajak dan unduh manual kewirausahaan otoritas pajak. Tips: sisihkan 1/3 dari omset Anda untuk tujuan pajak penghasilan