Apakah Anda sudah mengikuti kami di Instagram? Klik di sini untuk mengikuti kami
Mulai 1 Januari 2020, skema usaha kecil (KOR) akan berubah. Banyak pengusaha memiliki pertanyaan tentang hal ini karena cukup banyak yang akan berubah. Selain itu, jika Anda memenuhi syarat untuk KOR, Anda harus memilih terlebih dahulu dari tahun 2020 apakah Anda akan menggunakan skema tersebut. Karena Anda belum tentu lebih baik menggunakan KOR. Di blog ini, kami menjawab pertanyaan yang paling penting. Apa perbedaan antara KOR baru dan lama?
KOR baru bukan lagi diskon pajak yang jatuh tempo tetapi pengecualian bagi pengusaha. Selain itu, Anda harus secara aktif membuat pilihan apakah Anda ingin berpartisipasi dalam KOR. Itu adalah inti dari apa yang akan berubah pada 1 Januari 2020. Apa artinya ini secara konkret?
Dengan skema bisnis kecil asli, Anda dapat menghitung setelah itu apakah Anda memenuhi syarat untuk keringanan pajak. Anda memotong PPN yang harus Anda bayar dari PPN yang Anda terima dari pelanggan Anda dan jika jumlah PPN yang tersisa setiap tahun kurang dari € 1.883, Anda hanya perlu membayar sebagian atau bahkan tidak ada PPN.
Pada 2020, otoritas pajak tidak melihat PPN tetapi hanya pada jumlah omset Anda. Anda memenuhi syarat untuk skema bisnis kecil baru jika omset Anda kurang dari € 20.000. Jika Anda memiliki omset lebih sedikit, Anda akan menerima pembebasan dari kewajiban PPN. Ini berarti bahwa Anda tidak perlu membebankan PPN kepada pelanggan Anda dan oleh karena itu Anda tidak lagi harus menyerahkan pengembalian PPN. Bisakah saya tidak lagi menghitung PPN pada faktur saya dengan KOR baru?
Memang. KOR baru adalah pembebasan dari PPN. Jadi Anda harus mengirim faktur tanpa PPN. Anda menunjukkan pada faktur Anda bahwa barang atau jasa Anda 'dibebaskan dari PPN'. Pelanggan Anda tidak lagi membayar PPN kepada Anda. Jika pelanggan Anda adalah konsumen, itu bisa menguntungkan, karena Anda dapat menawarkan produk atau layanan Anda lebih murah. Jika Anda terutama memasok perusahaan, maka tidak ada banyak manfaat untuk ini. Bahkan bisa merugikan jika pelanggan Anda benar-benar menginginkan faktur dengan PPN. 3. Bisakah saya tidak lagi memotong PPN atas pembelian di bawah KOR baru?
Tidak, Anda tidak lagi diizinkan untuk mengurangi PPN dan karena itu ini bisa menjadi kerugian besar. Misalnya, jika Anda seorang pengusaha pemula, memiliki sedikit omset, tetapi harus melakukan investasi. Jika Anda diizinkan untuk mengurangi PPN pada penerimaan pembelian Anda, investasi Anda akan relatif lebih murah. Jumlah pembelian Anda termasuk PPN dapat dikurangkan dari keuntungan Anda kapan saja. Oleh karena itu KOR baru hanya mempengaruhi pajak penjualan Anda.
Contoh: Anda memiliki omset € 15.000 (tidak termasuk PPN), tetapi Anda telah menghasilkan € 10.000 dalam investasi. Jika Anda berpartisipasi dalam KOR, Anda tidak boleh mengurangi PPN atas investasi itu (€ 2.100). Jika Anda tidak berpartisipasi dalam KOR, investasi ini akan relatif lebih kecil. Lebih dari € 15.000 itu Anda akan mengenakan biaya € 3.150 kepada pelanggan Anda. Dari € 3.150 itu Anda dapat mengurangi € 2.100, yang berjumlah € 1.050 dalam PPN yang harus dibayar. Ini menghemat banyak uang. Apakah saya tidak lagi mengajukan deklarasi sama sekali dengan KOR baru?
Benar. Karena Anda tidak lagi menghitung atau menerima PPN, Anda tidak lagi harus menyerahkan pengembalian PPN. Pikiran Anda, Anda masih harus menjaga administrasi. Meskipun secara teori Anda tidak memerlukan administrasi untuk PPN, Anda memang memerlukan administrasi untuk pajak penghasilan.
Selain itu, Anda juga harus dapat membuktikan kepada otoritas pajak kapan saja bahwa Anda memenuhi syarat untuk KOR. Itu sebabnya Anda harus selalu menjaga administrasi. Untungnya Anda memiliki Gekko untuk itu! 5. Bagaimana cara memenuhi syarat untuk KOR dan di mana saya mendaftar?
Jika Anda berpikir Anda akan mengonversi kurang dari € 20.000 pada tahun 2020, Anda memenuhi syarat untuk KOR baru. Mendaftar untuk KOR baru, bagaimanapun, membutuhkan sedikit lebih banyak pekerjaan dan perencanaan daripada dengan KOR lama.
Jika Anda ingin memenuhi syarat untuk KOR per 1 Januari 2020, Anda harus mendaftar sebelum 20 November 2019. Anda kemudian dibebaskan dari pengembalian PPN pada kuartal pertama 2020. Harap dicatat, formulir harus diterima pada tanggal 20 November, jadi jika Anda tidak mengirim aplikasi sampai tanggal 20 Anda terlambat. Anda dapat mendaftar melalui formulir ini.
Jika Anda sudah memiliki pengecualian dari kewajiban administrasi (mulai 31 Desember 2019) berdasarkan skema usaha kecil saat ini, Anda secara otomatis terdaftar untuk KOR baru. Dalam hal ini, Anda tidak perlu melakukan apa-apa, kecuali Anda tidak lagi ingin berpartisipasi dalam KOR mulai tahun 2020. Harap tunjukkan hal ini kepada otoritas pajak sebelum 20 November melalui formulir berhenti berlangganan. 6. Bagaimana cara memperkirakan berapa omset saya dan bagaimana jika saya melebihi 20.000 euro?
Administrasi Pajak dan Bea Cukai telah membuat alat perhitungan untuk melihat apakah Anda memenuhi syarat untuk KOR. Tentu saja, Anda juga dapat melihat omset Anda dari tahun-tahun sebelumnya. Jika Anda telah menghasilkan lebih dari € 20.000 dalam penjualan dalam beberapa tahun terakhir, Anda tidak mungkin memenuhi syarat untuk KOR.
Apa yang harus Anda lakukan jika perkiraan omset Anda pada tahun 2020 salah setelahnya? Hal ini tentu saja bisa terjadi, terutama dengan pengusaha pemula. Lagi pula, Anda tidak tahu apa yang diharapkan. Mungkin perusahaan Anda melakukannya dengan sangat baik di bulan-bulan pertama sehingga omset Anda akan melebihi € 20.000 setelah enam bulan. Apakah itu masalah? Tidak juga. Anda harus melaporkan ini langsung ke otoritas pajak. Sejak saat itu, Anda kembali dikenakan PPN. Anda juga harus mengirim faktur dengan PPN, menyimpan tanda terima, dan mengirimkan pengembalian PPN setiap kuartal. 7. Bentuk hukum mana yang dapat menggunakan KOR?
Sampai sekarang, KOR hanya berlaku untuk orang-orang alami seperti kepemilikan tunggal atau vof. KOR baru berlaku untuk semua bentuk hukum, termasuk perusahaan terbatas swasta. Batas untuk omset adalah € 20.000 untuk semua bentuk hukum. Anda mulai dari omset seluruh perusahaan. Oleh karena itu bukan skema individu, tetapi benar-benar skema per perusahaan. Oleh karena itu vof tidak dapat menyatakan omset masing-masing mitra secara terpisah agar memenuhi syarat untuk KOR. 8. Bagaimana jika Anda baru mulai dengan KOR setelah tanggal 20 November?
Jika permintaan Anda telah diterima terlambat di otoritas pajak, belum ada orang yang berlebihan. Anda juga dapat mendaftar setelah 20 November, tetapi tanggal efektif kemudian akan ditunda ke kuartal kedua. Anda kemudian akan berpartisipasi dalam KOR pada 1 April 2020.
Jika Anda hanya ingin berpartisipasi dalam KOR di akhir tahun, itu juga bukan masalah. Harap dicatat bahwa otoritas pajak membutuhkan sekitar 4 minggu untuk memproses aplikasi Anda. Jadi daftar tidak lebih dari 4 minggu sebelum tanggal mulai kotak deklarasi Anda. Jika saya memilih KOR sekarang, dapatkah saya menghentikannya di akhir tahun?
Pilihan yang Anda buat apakah akan berpartisipasi dalam KOR atau tidak bukan tanpa kewajiban. Dari saat penugasan, Anda terjebak dengan KOR selama tiga tahun. Anda juga tidak dapat kembali ke sana (kecuali jika Anda melewati € 20.000 itu, maka Anda diwajibkan untuk mengenakan PPN sejak saat itu).
Itu membuat pilihan untuk menggunakan KOR baru jauh lebih sulit daripada dengan KOR lama. Anda pada dasarnya harus melihat tiga tahun ke depan dan memikirkan apakah akan ada investasi besar dari mana Anda dapat mengurangi PPN dari pajak. Jika Anda memilih KOR, maka investasi seperti itu tiba-tiba jauh lebih mahal. Dalam hal ini lebih bijaksana untuk tidak berpartisipasi dalam KOR?
Seperti yang kami sebutkan sebelumnya, KOR baru belum tentu lebih menguntungkan bagi setiap pengusaha. Ini berbeda per situasi. Skema ini sebenarnya ditujukan untuk pengusaha kecil yang menjual layanan atau produk mereka kepada seseorang dari waktu ke waktu.
Misalkan Anda menyukai tenaga kerja manual di waktu luang Anda dan Anda memutuskan untuk menjual kreasi yang Anda buat di pasar di dekat Anda. Kemudian Anda dapat memberikan dorongan kepada perusahaan Anda dengan KOR baru, karena Anda tidak perlu mengenakan PPN. Produk Anda menjadi lebih murah bagi pelanggan Anda dan kewajiban administratif menjadi kurang.
Namun, jika Anda membutuhkan peralatan mahal untuk pekerjaan Anda, ini menjadi jauh lebih sulit. Misalnya, seorang fotografer awal harus melakukan beberapa investasi. Tentu saja Anda membutuhkan kamera, tetapi juga memikirkan lampu, komputer, program pengeditan, dll. Jika Anda menggunakan KOR baru, Anda mungkin tidak mengklaim kembali PPN atas investasi tersebut. Itu membuat KOR jauh kurang menarik.